『タックスフリー・ウェルス』（2012年）は、税金の謎を解き明かしてくれる一冊です。税金と税務計画に関する貴重な洞察を提供し、最終的に資産を築くために活用できます。専門的な経験と税法への深い理解をもとに、最良の財務計画の背後にある原則とルールを分かりやすく解説し、法律はあなたのお金を守るためにあることを示してくれます。
税金を味方につけて、今日から富を築き始めよう
人生で確実なのは死と税金だけ。よく聞く言葉です。そして多くの人にとって、この二つは同じくらい恐ろしいものだから、先延ばしにするか無視するかに全力を注いでしまいます。死との向き合い方は自分なりに見つけるしかないかもしれませんが、朗報があります。税金シーズンを恐怖の対象として生きる必要はないのです。
税金は誰にでも理解できるものです。税法は一見複雑に思えても、実はお金を節約するために存在しています。そう、税金はあなたの味方なのです！税金とは、経済を回すために政府が奨励したい行動を人々に促す仕組みです。政府が望むことをしていれば、税金が安くなるという形で報われます。あなたの行動すべてが税金を上げたり下げたりします。すべてはあなたのファクト（事実・状況）次第なのです。つまり、どのようにビジネスをしているか、どのように投資しているか、個人的な活動に関する状況のことです。
自分のファクトを政府が奨励する方向に変えれば、税金を節約できます。それだけのことです。この要約では、ファクトを変えて税金を大幅に減らし、自分と家族、そしてビジネスのためにお金を残す方法を学びます。これらの手法は、ほとんどの近代的な先進国の税法に組み込まれています。米国、カナダ、オーストラリア、ヨーロッパのどこに住んでいても、今日からこれらの法律を味方につけられます。さあ、その方法を見ていきましょう。
正しい種類の収入を得ているか確認しよう
子供の頃、お小遣いを稼いでいたでしょうか。雪かきや窓掃除で親からお金をもらっていたかもしれません。おそらく、お金がどこから来るかなんて気にしていなかったはずです。もらえて使えるならそれで満足だったでしょう。でも、もう子供ではありません。お小遣い程度よりはるかに多く稼ぎたいと思っているはずです。
お金を得る方法はいくつかあり、それぞれ税金のかかり方が異なります。稼ぎ手は4タイプに分かれます。給料を得る従業員、自営業者、大企業の経営者、投資家です。このうち最後の2つ——ビジネスオーナーと投資家——が最も低い税率で済みます。考えてみてください。政府が望むことは何でしょうか。雇用の創出は経済に良いものです。
新しい雇用は企業や起業家によって生み出されます。だから政府はこれらの人々に減税という形で報いるのです。政府が他に望むことは何でしょう。手頃な住宅です。ここでも、政府は不動産投資家に大きな税制優遇を提供しています。その行動を奨励したいからです。こう思うかもしれません。それはいいけど、自分が従業員や自営業の側にいたら？ 答えはシンプルです。税制優遇を得たいなら、収入源を他の分野に移す必要があるのです。
思ったほど難しくありません。世界中で何千人もの人がビジネスや投資のコースを受講して、稼ぎ方を変えています。では、収入を受け取るさまざまな方法を見ていきましょう。収入を5つのバケツに入れていくと考えてください。それぞれのバケツには、税金としてお金が漏れ出す穴の数が違います。最初のバケツは勤労所得です。これには最も多くの穴が空いています。所得税と雇用税でたくさんのお金を失うことになります。このバケツには近づかないようにしましょう。
次は普通所得のバケツと呼びましょう。年金や退職金制度から受け取る収入、あるいは他のバケツに入らない収入です。これも最高税率の所得税がかかりますが、最初のバケツのような雇用税はかかりません。次のバケツは投資所得です。キャピタルゲイン、利子、配当金などが含まれます。この収入ははるかに低い税率で、場合によってはまったく課税されません！4つ目のバケツは贈与や相続です。
ほとんどの国では、税金はお金を贈る側が支払うため、あなたのバケツに入る時点では何も失われません。最後に、パッシブインカムのバケツがあります。これはあなた自身が管理していないビジネスや投資から入るお金です。通常の税率で課税されますが、この金額を減らす方法はたくさんあります。そこで次のセクションのテーマ、控除という奇跡的なものを使ってバケツの穴を塞ぐ方法に移りましょう。
ほとんど何でも控除できる
人生は不公平です。税金も同じです。もちろん文句を言うのは自由ですが、それで何が変わるでしょうか。より良い方法は、恩恵を受けている側に回ることです。前のセクションで見たように、それは起業家か投資家になることを意味します。
ビジネスを始めるか賢い投資をすれば、控除という形で節約オプションの世界が広がります。そう、適切な状況——適切なファクトがあれば——ほとんど何でも控除できるのです。政府が奨励したいのは、消費ではなく生産を目的として経済にお金を投じる人々です。つまり、支出の目的がより多くの収入を生み出すことであれば、それを税金で控除できます。外食が好きですか？ビジネスパートナーを誘って成長機会について話し合えば、それは突然控除可能な経費になるのです。
ニューメキシコへの旅行が大好きですか？そこに不動産を買えば、旅費をすべて計上できます。投資の帳簿管理に家族を巻き込めば、家族も無料で旅行できます。しかし、他のすべてを凌駕する控除があります。控除の女王、それは減価償却と呼ばれるものです。減価償却は魔法のようなものです。
収入を生み出す物理的な資産を所有しているとしましょう。建物、機械、仕事で使うなら車でも構いません。その建物の費用の一部を、一定の年数にわたって毎年控除できるのです。コストはかかりません。つまり、何もないところからお金が湧いてくるようなもの。魔法です！減価償却の奇跡を最大限に活用するには、できるだけ多く控除するようにしましょう。例えば、所有する建物の総コストを計算するとき、造園や改良費用を忘れないでください。駐車場、フェンス、さらには床材やキャビネットなど建物内部のものも含まれます。
これらは別々に控除でき、減価償却が速いため、建物全体を一つのコストとして扱うよりも大きな控除が得られます。減価償却やその他の控除を最大限に活用するための重要なコツがあります。記録、記録、記録です。すべての領収書や金融取引の証拠は、注意深く文書化してファイルしておきましょう。監査が入った場合、IRS（内国歳入庁）やどの政府機関が控除をチェックしても、必要な書類をすぐに提供できることが何より重要です。
幸い、デジタル時代では適切な文書化がかつてないほど簡単になりました。領収書を受け取ったらスキャンするか写真を撮って、コンピュータやスマートフォンに保存しておくだけです。すべてを整理しておけば、何の心配もなく仕事の経費を控除して節約できます。
不動産こそが本命だ
投資の道を選んだ場合の選択肢は広く、多岐にわたります。しかし、ほとんどすべての国で少しだけ追加の節税効果が得られる分野があります。実際、この分野に真剣に適切に投資すれば、キャッシュフローに一切税金を払わなくて済むはずです。この魔法のタックスシェルターとは何でしょうか。
不動産です。コツは常に買い続けること。仕組みはこうです。一戸建て住宅を数軒購入して不動産投資を始めたとしましょう。これらの物件から安定したキャッシュフローが得られ、減価償却控除を受け、物件の価値が上がっていきます。しかし、減価償却を取ると、税務基準額と呼ばれるもの——つまり物件の購入価格——が減少します。
税務基準額がゼロになると、減価償却を受けられなくなります。物件を売却すると、ゲイン（売却益）——税務基準額と売却価格の差——に課税されます。税務基準額が低いほどゲインが大きくなり、課税も増えます。基本的には、物件を売るときに減価償却控除分を税金として返すことになるのです。しかし、この税金は、売却した物件と同じ価格の別の物件を買うことで完全に回避できます。このプロセスは同種交換（米国ではセクション1031交換）と呼ばれ、物件のキャピタルゲイン税の支払いを延々と先延ばしにできるのです。
これにより、高値がついた物件を売却したい場合や、単に投資戦略を変えたい場合でも、税金に足を引っ張られることなく行動できます。購入した一戸建てが少し手間になりすぎたとしましょう。維持管理が大変で、減価償却も少なくなってきました。同種交換を使って全物件を売却し、同等以上の価格のアパートを購入します。この売却に税金はかからず、一戸建てより大きなキャッシュフローが得られます。でも、アパートもまだ維持管理が必要です。今度は、手間をかけずにもっと大きなキャッシュフローが欲しい。
そこで、同じ同種交換でアパートを売却し、関連経費をすべて自分で負担してくれる小売店舗を購入します。ここでも、アパートのゲインに税金はかかりません。この段階までに、控除してきた減価償却のすべてが税務基準額を下げています。前に覚えているかもしれませんが、低い税務基準額は高いゲイン、つまりより多くの税金を意味します。売却すれば、多額の税金を払うことになります。だから、売らなければいいのです。死ぬまで物件を保有すれば、税務基準額は物件の価値と同じになるのです。
その小売店舗を子供たちに相続させれば、彼らはその全額を非課税で売却できます。あなたが生きている間は、減価償却によるすべての税制優遇を受けられます。死ぬまで保有することで、誰も一銭も税金を払わずに済むのです。減価償却と同種交換の組み合わせによって、不動産投資は本当にタックスフリーな富への最も簡単な道なのです。
適切な税務アドバイザーを選ぼう
税法は美しく興味深いものです。それは驚くほど曖昧になり得るものであり、適切な人の手にかかれば、この曖昧さを巧みに解釈して、あらゆる種類の素晴らしい富の蓄積機会へと変えられます。一方で、その真の可能性を活用する意欲や能力がない人々は、常に機会を逃してしまいます。だからこそ、適切な税務アドバイザーを選ぶことが最も重要なのです。
一人では無理ですが、助けを求めるときに何を見るべきかを学ぶことはできます。まず、優れた税務アドバイザーは税金を減らすことに情熱的です。あなたに有利な解釈を見つけるために全力を尽くします。すべては税法をどう見るかにかかっています。意外に思うかもしれませんが、実に多くの税理会計士が法律を恐れています。彼らは簡単な税務ガイドだけを読み、理解できないものには近づきません。つまり、最高のアドバイスはしてくれず、節税の機会をすべて逃してしまうのです。
こうしたタイプのアドバイザーの魅力は、おそらく料金が安いことでしょう。しかし、それは間違った見方です。料金がいくらかは重要ではありません。彼らが税金という形であなたにいくらのコストをかけているかで考えるべきです。確かに、税務アドバイザーに年間1万ドル多く払うのは大金に思えるかもしれません。でも、例えば年間7万ドルの税金を節約してくれるなら、間違いなく価値があります。クリエイティブに考えられる税務アドバイザーが必要です。法律は直線ではありません。数字の確実性と明確さが好きでこの仕事に入った会計士は、必ずしもこれを見抜けるとは限りません。
では、税務アドバイザーがあなたのために最善を尽くしてくれるかどうかを知るにはどうすればいいでしょう。すべては面接にあります。税金は完全にあなたのファクトと状況に基づいていることを忘れないでください。候補者と話すとき、焦点はどこにあるでしょうか。自分自身や自分のビジネスについて話すのか、それともあなたとあなたのニーズに焦点を当てるのか。これは、あなたのために一歩踏み込んでくれるほど気にかけているかどうかを見分ける良い方法です。
あなたを第一に考えてくれそうだと思ったら、本物かどうかを確かめるために他にも質問できます。「税法についてどう考えていますか？」「個人的な投資戦略は何ですか？」といった質問です。また、相手がどんな質問をしてくるかでも多くが分かります。あなたの夢や目標、配偶者や子供との関係、税金に関する経験や期待について尋ねてくるなら、正しい考え方をしている可能性が高いでしょう。法律を知り、あなたを知り、テクニックを知っている税務アドバイザーを見つければ、税金や監査を二度と恐れる必要はなくなります。
最終要約
税金を恐れる必要がなく、むしろ自信と熱意を持って向き合える世界を想像してみてください。その世界は完全に可能です。正しい姿勢と、少しの学びと、慎重な計画があれば。収入源をビジネスと投資にシフトすれば、税制優遇、控除、減価償却の世界が大きく開けます。多くの選択肢がある中で、最速かつ最も安全な道はほぼ間違いなく不動産です。
でも一人ではできません。知識のある税務アドバイザーを見つければ、気づく間もなく想像もしなかった方法で富が築かれていきます。タックスフリーな富は現実の可能性であり、あなたの手の届くところにあります。何をためらっているのですか？
